現金流量表

現金流量表係一個財務報表，用嚟報告一個實體喺某一個會計期間嘅現金流狀況。

目的

現金流量表中嘅所謂現金係指現金同埋等同現金，主要包括銀行存款同現金。現金流量係指呢類現金喺指定期間嘅流出、流入。如果現金流入多過流出，就叫做淨流入，相反就叫做淨流出。

現金對一個實體來講，就好似血液對人體咁重要。即使嗰個實體賺幾多錢都好，如果長期現金淨流出，都唔係健康嘅表現，因為周轉不靈係公司倒閉嘅常見原因，就算有錢賺都有機會因為冇錢還債而被清盤。

現金流量表會按以下三個標題分類嚟現金流量：

由以上各類資料解釋期初同期未現金嘅變化。

喺現金流量表未流行或者未規定成為必須嘅財務報表之前，投資者會用「稅前息前折舊攤銷前獲利」（簡稱：EBITDA）嚟評估一個實體。但係EBITDA只係見到經營活動嘅部份，未能全面反映各類活動嘅現金流狀況。